Vad är ROT-avdraget egentligen?
ROT-avdraget är en skattereduktion på 30% av arbetskostnaden vid reparation, ombyggnad och tillbyggnad av en privatbostad. Kunden får avdrag direkt på fakturan — du som hantverkare drar av summan, fakturerar kunden det reducerade beloppet och får sedan resten utbetald från Skatteverket.
Takbeloppet för ROT är 50 000 kr per person och år. Det gemensamma taket för ROT + RUT tillsammans är 75 000 kr per person och år (höjt till 150 000 kr för personer som fyllt 65 år). Det räknas på SKATTEREDUKTIONEN — alltså den summa kunden faktiskt får dra av.
Under perioden 12 maj till 31 december 2025 gällde tillfälligt en höjd reduktion på 50%. Från och med 1 januari 2026 är reduktionen åter 30%.
Vilka uppgifter måste finnas på ROT-fakturan?
Skatteverket kräver att ROT-fakturan tydligt visar:
- Kundens personnummer (10 eller 12 siffror)
- Fastighetens beteckning (t.ex. "Kvarteret 5:3" eller bostadsrättens lägenhetsnummer)
- Arbetskostnaden separerad från material
- Reduktionsbeloppet (30% av arbetskostnaden, max takbelopp)
- Kundens del att betala (bruttosumma minus reduktion)
- Ditt företags namn, organisationsnummer och F-skattebevis
Steg för steg — så bygger du fakturan
Praktiskt arbetsflöde när jobbet är klart:
- 1. Lägg upp fakturan med arbete som separata rader — varje rad markerad som ROT-berättigad
- 2. Lägg upp material som egna rader — inte ROT-berättigade
- 3. Lägg in resor, milkostnad eller frakt som egna rader — ej ROT
- 4. Räkna 30% reduktion på arbetsdelen (handyfy gör detta automatiskt om du markerar rader rätt)
- 5. Kontrollera mot kundens kvarvarande takbelopp — fråga om de utnyttjat ROT under året
- 6. Skicka fakturan med beloppen tydligt redovisade
- 7. Vid betalning från kund: ansök om utbetalning av reduktionen från Skatteverket via deras e-tjänst
Vad räknas som arbete vs material?
Detta är där flest hantverkare gör fel. Generellt:
ROT-berättigat (arbete): nedmontering, demolering, montering, koppling, anslutning, arbetstid på plats, kabeldragning, rörflytt, kakling, fogning, målning, snickeri.
INTE ROT-berättigat (material): kakel, parkett, färg, virke, ledningar, kontakter, sanitetsporslin, vitvaror, möbler.
Gråzon: små förbrukningsartiklar (skruv, fästelement, fog) — räknas oftast som arbete eftersom det är arbetstillbehör. Stora material som installeras (en kran, en kontakt, en termostat) räknas som material.
Vad händer om kunden inte har takbelopp kvar?
Skatteverket betalar inte ut mer än vad kunden har kvar av takbeloppet. Om kunden redan utnyttjat 40 000 kr av sitt 50 000-takbelopp under året — och din ROT-faktura beräknas till 15 000 kr — får du bara 10 000 kr utbetalt. Resterande 5 000 kr måste du fakturera kunden separat.
Därför är det BÄST att fråga kunden innan du skickar ROT-fakturan: "Hur mycket ROT-avdrag har du utnyttjat detta år?" Om du är osäker, skriv det som villkor i offerten.
Vanliga misstag som kostar pengar
De fyra vanligaste felen vi ser hantverkare göra:
- Räkna ROT på material — Skatteverket kräver återbetalning + ev. ränta
- Glömma fastighetsbeteckning — fakturan godkänns inte och utbetalningen blockas
- Räkna ROT på en sommarstuga som inte är permanentboende — kräver att fastigheten är kundens stadigvarande bostad
- Fakturera med moms som om reduktionen inte fanns — momsen ska beräknas på fulla beloppet, INTE på det reducerade